Финансовый Дью Дилидженс

"Никогда не инвестируй в действующее предприятие, пока не узнаешь, как оно действует".
Томас Роберт Дьюар, английский предприниматель



При проведении финансового дью дилидженса анализируется информация об активах, обязательствах, денежных потоках предприятия, порядке организации финансового учета (управленческого, бухгалтерского, налогового), оценивается система внутреннего контроля и делаются выводы о наличии или отсутствии финансовых рисков.

Что входит в услугу финансовый дью дилидженс?

  1. Анализ доходов и расходов Компании: структура доходов и расходов, динамика выручки и прочих доходов, анализ себестоимости по видам расходов.
  2. Анализ показателей валовой прибыли в разрезе видов деятельности Общества.
  3. Анализ внеоборотных активов: анализ нематериальных активов, расходов на НИОКР; анализ основных средств (структура, динамика, состояние); анализ инвестиций в незавершенное строительство (объекты, планы, сроки окончания, характер будущего использования); анализ долгосрочных финансовых вложений (структура, доля участия, эффективность вложения).
  4. Анализ оборотного капитала:
    • общая характеристика оборотных активов (структура, стоимость, динамика, состояние, в т.ч. неликвиды);
    • анализ материально-производственных запасов (состав, динамика, неликвиды, запасы в залоге);
    • анализ краткосрочных финансовых вложений (структура, доля участия, эффективность владения, чистые активы, приходящиеся на принадлежащую долю, рыночная стоимость);
    • анализ дебиторской задолженности (структура задолженности по видам, срокам погашения, тенденции изменения, оценка и включение необходимых резервов по сомнительной задолженности, наличие инвентаризации и актов сверок);
    • анализ расходов будущих периодов и прочих существенных оборотных активов.
  5. Анализ обязательств компании: анализ заемных обязательств (состав кредиторов/заимодавцев), объем привлеченных средств, динамика, условия привлечения кредитов и займов (сроки привлечения, процентные ставки, схемы погашения задолженности, обеспечения обязательств).
  6. Анализ дебиторской задолженности: основные дебиторы, сроки погашения, тенденции изменения, оценка и включение необходимых резервов по сомнительной дебиторской задолженности в отчетность; анализ применяемых схем расчетов с покупателями/заказчиками (основные покупатели, виды договоров, условия поставки и расчетов), в т.ч. и на аффилированность, получение подтверждения от третьих лиц-дебиторов.
  7. Анализ кредиторской задолженности: структура задолженности по срокам, основным кредиторам, тенденциям изменений, возможностям погашения/реструктуризации; анализ применяемых схем расчетов с поставщиками (основные поставщики, виды договоров, условия поставки и расчетов), в т.ч. и на аффилированность, получение подтверждения от третьих лиц-кредиторов.
  8. Анализ условных обязательств: штрафы; пени; поручительства, выданные в обеспечение долгов третьих лиц; индоссированные векселя; иски, предъявленные Компании; залоги и иные вещно-правовые обременения имущества общества.
  9. Анализ полноты и достоверности учета активов и обязательств, отраженных за балансом общества: поручительства, гарантии, залоги, лизинговые активы.
  10. Анализ движения денежных средств по счетам.
  11. Финансовый анализ основных показателей компании: анализ ликвидности, анализ финансовой устойчивости, анализ рентабельности, анализ оборачиваемости.

  • Проверка представленных Продавцом показателей финансово-хозяйственной деятельности Медицинского центра в городе Москве.

    В результате работы специалистов ОКГ было выявлено завышение стоимости бизнеса в 4-5 раз, а заявленная прибыльность не соответствовала действительности. Фактически Центр на протяжении последних двух лет нес серьезные финансовые убытки, которые регулярно покрывались собственниками бизнеса – порядка 5 млн. рублей. Помимо этого, на момент проверки Центр имел не очень хорошую репутацию в своем районе. Совокупность таких фактов повлияла на отказ потенциального Покупателя от сделки.

  • Проведение процедуры финансового и налогового Дью Дилидженса строительной компании.

    Изучив представленные к проверке документы, специалисты ОКГ пришли к выводу, что ООО несет риски финансовых потерь в объеме стоимости материалов, излишне переданных ему в качестве давальческого сырья в рамках работ по договору строительного подряда. Размер возможных потерь составлял не менее 320 млн. рублей. Проблема была решена путем дооформления всех необходимых документов, а также внесения исправлений и дополнений в бухгалтерский учет Общества.

Возврат к списку

Другие виды услуг
Получить бесплатную консультацию

* - обязательные поля