Finland
EnglishМеждународное налогообложение
Внесем ясность в сложные
и запутанные налоговые вопросы
Разработаем уникальные
налоговые решения, исходя
из экономики вашего бизнеса
Уменьшим налоговую базу,
помогаем избежать
доначислений и штрафов
Избавим от стресса
при общении с налоговой
инспекцией
Обращение руководителя практики
В результате глобальных и комплексных процессов в сфере международного налогообложения и стремления государств к обеспечению финансовой прозрачности, возрастает сложность соблюдения требований к отчетности в области международного налогообложения и раскрытия информации: расширяются не только основания для представления информации в налоговые органы, но и перечень отчетности с публичным доступом. Неумолимо растет и размер штрафных санкций, в частности в пять раз возросли штрафы за непредставление информации по КИК.
Не ждите, пока налоговый орган привлечет вас к ответственности, не тратьте свое время и нервы - обратитесь за консультацией в области международного налогообложения прямо сейчас!
Анастасия Филиппова
руководитель направления
«Налоговый консалтинг»
Преимущества работы с нами
Входим в Топ-50 консалтинговых компаний России
Успешный подтвержденный опыт в международном налоговом планировании
Всегда строго соблюдаем конфиденциальность
Работаем по принципу единого окна – решаем любые юридические, финансовые, бухгалтерские и налоговые задачи
В нашей команде опытные консультанты и бывшие сотрудники налоговой инспекции
Мы точно знаем, как усилить позицию налогоплательщика
Форматы взаимодействия
Устные налоговые
консультации
Письменные налоговые
консультацции
Услуги практики
- Консультирование по вопросам налогообложения, в том числе применение соглашения об избежании двойного налогообложения, налога на доходы иностранных юридических лиц, обложения НДС трансграничных сделок, удержания налога у источника дохода
- Разработка схем финансирования, выплаты дивидендов и лицензионных платежей (роялти)
- налоговые последствия выплаты необоснованных дивидендов. Налогообложение дивидендов, выплачиваемых нерезидентам
- консультирование по вопросам налогового и валютного резидентства
- консультирование по вопросам автоматического и двустороннего обмена финансовой информацией
- анализ валютного законодательства
- Трансферное ценообразование
- Разработка методологии налогового учета отдельных трансграничных операций
- Разработка документооборота для достоверного отражения экономической сущности трансграничных операций и структур и сведений об объектах налогообложения
- подготовка и подача отчетности на регулярной основе, в том числе:
- отчетности, связанной с участием в иностранных компаниях и структурах, включая раскрытие информации о КИК и расчет прибыли КИК
- раскрытие информации о трансграничных сделках, содержащих признаки агрессивного налогового планирования, предусмотренное Директивой Совета ЕС об административном сотрудничестве в сфере налогообложения (DAC6)
- раскрытие финансовыми организациями данных по финансовым счетам клиентов в рамках межправительственного обмена информацией
Команда специалистов
Примеры реализованных проектов
Брокерские счета в Швейцарии
Обстоятельства: Клиенту поступило требование ИФНС о предоставлении документов и информации по брокерским счетам, открытым в Швейцарии, а так же сведений о полученных доходах за 2018 -2020 гг. Информацию о счетах клиента в Швейцарии, ИФНС получила посредствам международного автоматического обмена
Проделанная работа: Была проделана значительная работа по сбору и анализу информации, содержащейся в отчетах финансовых брокеров, свидетельствующих о получении доходов клиентом, в том числе от продажи ценных бумаг, дивидендов и процентов, а так же документов, подтверждающих расходы, уменьшающие налоговую базу НДФЛ, в том числе, налоги, уплаченные у источника, стоимость покупки ценных бумаг, банковские комиссии
Итог: Сформирована декларация 3-НДФЛ, содержащая информацию об отсутствии обязанности клиента уплачивать НДФЛ
Фрахтование, Кипр
Проделанная работа: Было подготовлено письменное заключение Результат: В соответствии с пунктом 1 статьи 312 НК РФ Предоставление иностранной организацией, имеющей фактическое право на получение дохода, подтверждений, что эта иностранная организация имеет постоянное местонахождение в государстве, с которым Российская Федерация имеет международный договор по вопросам налогообложения, налоговому агенту, выплачивающему доход, до даты выплаты дохода, является основанием для освобождения такого дохода от удержания налога у источника выплаты.
Таким образом, на доходы в виде арендной платы, полученные иностранной компанией (КИПР), неосуществляющей деятельность через постоянное представительство в Российской Федерации, от Общества в соответствии с договором бербоут-чартера, распространяются положения статьи 22 Соглашения об избежании двойного налогообложения с Кипром, при условии своевременного выполнения иностранной компанией (КИПР) правил, предусмотренных пунктом 1 статьи 312 НК РФ. Если положения п. 1 ст. 312 НК РФ будут выполнены и иностранная компания (КИПР) подтвердит свое право на получение дохода и свое местонахождение, то Общество вправе не удерживать налог на доход иностранной компании (КИПР)
Обстоятельства дела: Клиентом для анализа представлен договор фрахтования судна без экипажа (бербоутный чартер), заключенный между обществом с ограниченной ответственностью (Фрахтователь) и иностранной компанией (КИПР) (судовладелец), который является, сделкой, заключенной между взаимозависимыми лицами и контролируемой сделкой
Вопрос: должно ли Общество, в качестве налогового агента удерживать налог на доход иностранной компании (КИПР)?
Чтобы обсудить запрос, заполните
форму обратной связи или напишите
в What’sApp
Специалисты свяжутся с вами в течение
одного рабочего дня
