29.04.2020
Большинство российских предпринимателей сегодня не питают иллюзий в отношении будущего экономики и развития условий для бизнеса. Если компания не шьет медицинские маски, не выпускает антисептики, либо не занята в сфере доставки, то, скорее всего, заказов становится меньше, выручка поступает с большими перебоями, а впереди - неопределенность.
В такой ситуации большинство советов кажутся раздражающими и невыполнимыми, однако мы уверены, что следующие рекомендации помогут посмотреть проблеме в лицо и начать действовать разумно.
Мы разработали алгоритм из семи шагов, который используем для обеспечения финансовой безопасности наших Клиентов. Важное условие - начать действовать по этому плану лучше как можно раньше, даже если у вас пока еще нет возможности работать полноценно из-за режима повышенной готовности в связи с распространением коронавируса.
Шаг №1
Для начала очень необходимо зафиксировать количество денежных средств, которые есть на всех счетах компании, включая валютные и депозитные счета, а также в кассе организации. Это та сумма, которой вы можете оперировать.
Шаг №2
Подсчитайте долги по состоянию, например на 30.04.2020, перед сотрудниками по заработной плате, перед поставщиками, налоговой и проранжируйте по срокам погашения: нужно погасить в течение месяца, двух, трех, можно отложить на больший срок.
Для удобства попробуйте занести эту информацию в табличку
|
Контрагент |
Сумма долга, руб. |
Погасить в мае |
Погасить в июне |
Погасить в июле |
|
Сотрудники |
150 000 |
150 000 |
|
|
|
Компания Ф |
36 340 |
|
36 340 |
|
|
Компания В |
3 500 |
3 500 |
|
|
|
Налоги и взносы |
67 400 |
22 400 |
|
45 000 |
|
|
|
|
|
|
При формировании таблицы обязательно учитывайте следующие моменты:
- льготы от государства, например по отсрочке уплаты налогов и взносов как компании, относящейся к пострадавшим от пандемии отраслям;
- особенности условий договоров с поставщиками и исполнителями: сроки платежей, возможность рассрочки, штрафные санкции за несвоевременную оплату.
Шаг №3
Составьте реестр своих дебиторов, то есть тех, кто должен вам.
Попробуйте связаться с каждым из должников, чтобы уточнить сроки оплаты. Наверняка кто-то, также как и вы, составляет финансовый план, поэтому сможет назвать хотя бы ориентировочные сроки. Будут и такие, кто не сможет назвать срок оплаты, потому что их бизнес находится в бедственном положении. Такие долги целесообразно сразу же включить в разряд «сомнительные» и при дальнейшем краткосрочном планировании их не учитывать.
Примерная форма реестра:
|
Контрагент |
Сумма долга, руб. |
Срок оплаты по договору |
Ожидаемое поступление, срок |
Сомнительная задолженность |
|
Компания А |
120 000 |
15.05.20 |
29.05.20 |
|
|
Компания С |
84 500 |
30.04.20 |
- |
84 500 |
|
… |
|
|
|
|
Шаг №4
Составьте реестр расходов на ближайшие три месяца со сроками их оплаты.
Важный момент: в реестр должны войти только те расходы, без осуществления которых деятельность компании вообще остановиться.
К сожалению, тут нет универсальных рецептов. Если у вас есть кредиты-ипотеки, то платежи по ним, скорее всего, нужно заложить в реестр расходов, за исключением тех случаев, когда вам удалось договориться с банком об отсрочке платежей или кредитных каникулах. У кого-то в этот реестр войдут платежи по аренде, у кого-то расходы на продвижение и рекламу (да, мы понимаем, что обычно эти расходы «режутся» в первую очередь, но это не всегда оправдано, поскольку можно остаться совсем без заказов).
Еще раз повторюсь, при составлении реестра расходов нужно помнить: оставляем только жизненно-важные расходы, все остальное – предельно сокращаем или откладываем до лучших времен.
Примерная форма реестра расходов:
|
Расход |
Сумма, руб. |
Срок оплаты |
|
Заработная плата сотрудников за май |
80 000 |
15.06.20 |
|
Аренда за май |
36 340 |
31.05.20 |
|
Проценты по кредиту за май |
68 000 |
27.05.20 |
|
… |
|
|
Шаг №5
Составьте на ближайшие три месяца календарь платежей.
-
Учтите денежные средства, которые у вас есть в наличии;
-
Добавьте поступления, которые подтверждены вашими дебиторами-должниками и\или вы планируете их получить после завершения каких-то проектов, выполнения работ или оказания услуг;
-
Сформируйте платежи-расходы, которые вы должны будете сделать:
Образец платежного календаря
|
Даты |
06.05.20 |
07.05.20 |
08.05.20 |
… |
31.07.20 |
|
Начальное сальдо денежных средств на 30.04.20 (= сумме всех денежных средств, имеющихся в наличии) |
152 344,16 |
|
|
|
|
|
Поступления, итого |
45 000 |
0 |
39 000 |
|
|
|
Выручка текущая |
45 000 |
|
15 000 |
|
|
|
Погашение дебиторской задолженности |
- |
- |
24 000 |
|
|
|
… |
|
|
|
|
|
|
Платежи, итого |
86 200 |
86 200 |
0 |
|
|
|
Заработная плата сотрудников |
75 000 |
75 000 |
- |
|
|
|
Расходы на аренду |
- |
- |
- |
|
|
|
Проценты по кредиту |
- |
- |
- |
|
|
|
Налоги и взносы |
11 200 |
11 200 |
|
|
|
|
…. |
|
|
|
|
|
|
Сальдо денежных средств (начальное сальдо + поступление – платежи) |
111 144,16 |
24 944,16 |
63 944,16 |
|
|
Шаг № 6
Это самый важный шаг. Строго соблюдайте платежный календарь и вносите оперативные корректировки, исходя из текущей ситуации. Например, если не получили вовремя платеж от дебитора; сделали очередную отгрузку и выставили счета, по которым ожидаете оплату; получили отсрочку от поставщика и т.д.
Кроме того, постоянно продолжайте работу по взысканию дебиторской задолженности!
Шаг №7
Сохраняйте разумный и конструктивный подход к финансам. В период нестабильности и неопределенности не нужно делать складские запасы. Также лучше не оплачивать расходы вперед на несколько месяцев - лучше резервируйте эти деньги на своем счете (возможно, возникнут какие-то непредвиденные расходы, тогда это не станет катастрофой). Очень важно не впадать в панику и не тратьте «последние» деньги с лозунгом «все равно все пропадет». Оперативно отслеживайте все траты и поступления.
Если вы не можете самостоятельно собрать необходимую информацию - подключите своего бухгалтера. Не откладывайте решение сложных или непонятных задач, обращайтесь за консультацией только к профессионалам.
И самое главное: если вы верите в свой бизнес – продолжайте работать!
Ирина Рубенчик, руководитель направления «Налоговый и финансовый консалтинг» Объединенной Консалтинговой Группы