ПЕРЕЖИТЬ КРИЗИС И СОХРАНИТЬ БИЗНЕС

29.04.2020

Большинство российских предпринимателей сегодня не питают иллюзий в отношении будущего экономики и развития условий для бизнеса. Если компания не шьет медицинские маски, не выпускает антисептики, либо не занята в сфере доставки, то, скорее всего, заказов становится меньше, выручка поступает с большими перебоями, а впереди - неопределенность.

В такой ситуации большинство советов кажутся раздражающими и невыполнимыми, однако мы уверены, что следующие рекомендации помогут посмотреть проблеме в лицо и начать действовать разумно.

Мы разработали алгоритм из семи шагов, который используем для обеспечения финансовой безопасности наших Клиентов. Важное условие - начать действовать по этому плану лучше как можно раньше, даже если у вас пока еще нет возможности работать полноценно из-за режима повышенной готовности в связи с распространением коронавируса.

Шаг №1

Для начала очень необходимо зафиксировать количество денежных средств, которые есть на всех счетах компании, включая валютные и депозитные счета, а также в кассе организации. Это та сумма, которой вы можете оперировать.

Шаг №2

Подсчитайте долги по состоянию, например на 30.04.2020, перед сотрудниками по заработной плате, перед поставщиками, налоговой и проранжируйте по срокам погашения: нужно погасить в течение месяца, двух, трех, можно отложить на больший срок.

Для удобства попробуйте занести эту информацию в табличку

Контрагент	Сумма долга, руб.	Погасить в мае	Погасить в июне	Погасить в июле
Сотрудники	150 000	150 000
Компания Ф	36 340		36 340
Компания В	3 500	3 500
Налоги и взносы	67 400	22 400		45 000

При формировании таблицы обязательно учитывайте следующие моменты:

- льготы от государства, например по отсрочке уплаты налогов и взносов как компании, относящейся к пострадавшим от пандемии отраслям;

- особенности условий договоров с поставщиками и исполнителями: сроки платежей, возможность рассрочки, штрафные санкции за несвоевременную оплату.

Шаг №3

Составьте реестр своих дебиторов, то есть тех, кто должен вам.

Попробуйте связаться с каждым из должников, чтобы уточнить сроки оплаты. Наверняка кто-то, также как и вы, составляет финансовый план, поэтому сможет назвать хотя бы ориентировочные сроки. Будут и такие, кто не сможет назвать срок оплаты, потому что их бизнес находится в бедственном положении. Такие долги целесообразно сразу же включить в разряд «сомнительные» и при дальнейшем краткосрочном планировании их не учитывать.

Примерная форма реестра:

Контрагент	Сумма долга, руб.	Срок оплаты по договору	Ожидаемое поступление, срок	Сомнительная задолженность
Компания А	120 000	15.05.20	29.05.20
Компания С	84 500	30.04.20	-	84 500
…

Шаг №4

Составьте реестр расходов на ближайшие три месяца со сроками их оплаты.

Важный момент: в реестр должны войти только те расходы, без осуществления которых деятельность компании вообще остановиться.

К сожалению, тут нет универсальных рецептов. Если у вас есть кредиты-ипотеки, то платежи по ним, скорее всего, нужно заложить в реестр расходов, за исключением тех случаев, когда вам удалось договориться с банком об отсрочке платежей или кредитных каникулах. У кого-то в этот реестр войдут платежи по аренде, у кого-то расходы на продвижение и рекламу (да, мы понимаем, что обычно эти расходы «режутся» в первую очередь, но это не всегда оправдано, поскольку можно остаться совсем без заказов).

Еще раз повторюсь, при составлении реестра расходов нужно помнить: оставляем только жизненно-важные расходы, все остальное – предельно сокращаем или откладываем до лучших времен.

Примерная форма реестра расходов:

Расход	Сумма, руб.	Срок оплаты
Заработная плата сотрудников за май	80 000	15.06.20
Аренда за май	36 340	31.05.20
Проценты по кредиту за май	68 000	27.05.20
…

Шаг №5

Составьте на ближайшие три месяца календарь платежей.

• Учтите денежные средства, которые у вас есть в наличии;

• Добавьте поступления, которые подтверждены вашими дебиторами-должниками и\или вы планируете их получить после завершения каких-то проектов, выполнения работ или оказания услуг;

• Сформируйте платежи-расходы, которые вы должны будете сделать:

Образец платежного календаря

Даты	06.05.20	07.05.20	08.05.20	…	31.07.20
Начальное сальдо денежных средств на 30.04.20 (= сумме всех денежных средств, имеющихся в наличии)	152 344,16
Поступления, итого	45 000	0	39 000
Выручка текущая	45 000		15 000
Погашение дебиторской задолженности	-	-	24 000
…
Платежи, итого	86 200	86 200	0
Заработная плата сотрудников	75 000	75 000	-
Расходы на аренду	-	-	-
Проценты по кредиту	-	-	-
Налоги и взносы	11 200	11 200
….
Сальдо денежных средств (начальное сальдо + поступление – платежи)	111 144,16	24 944,16	63 944,16

Шаг № 6

Это самый важный шаг. Строго соблюдайте платежный календарь и вносите оперативные корректировки, исходя из текущей ситуации. Например, если не получили вовремя платеж от дебитора; сделали очередную отгрузку и выставили счета, по которым ожидаете оплату; получили отсрочку от поставщика и т.д.

Кроме того, постоянно продолжайте работу по взысканию дебиторской задолженности!

Шаг №7

Сохраняйте разумный и конструктивный подход к финансам. В период нестабильности и неопределенности не нужно делать складские запасы. Также лучше не оплачивать расходы вперед на несколько месяцев - лучше резервируйте эти деньги на своем счете (возможно, возникнут какие-то непредвиденные расходы, тогда это не станет катастрофой). Очень важно не впадать в панику и не тратьте «последние» деньги с лозунгом «все равно все пропадет». Оперативно отслеживайте все траты и поступления.

Если вы не можете самостоятельно собрать необходимую информацию - подключите своего бухгалтера. Не откладывайте решение сложных или непонятных задач, обращайтесь за консультацией только к профессионалам.

И самое главное: если вы верите в свой бизнес – продолжайте работать!

Ирина Рубенчик, руководитель направления «Налоговый и финансовый консалтинг» Объединенной Консалтинговой Группы