Вопрос: Здравствуйте! Помогите разобраться. Юр.лицо выдало в подотчет своему сотруднику деньги для закупки товара у поставщика. Док-ты поставщик выписал на юр.лицо: накладная, ПКО, чек.
Проводки:
Д71К50
Д60К71
Д41К60
Правильно?
Ответ: Совершенно верно:
? на основании расходного кассового ордера, подтверждающего выдачу наличных денежных средств сотруднику, в учете делается запись: Дт 71 Кт 50;
? на основании товарной накладной принимается к учету приобретенный товар: Дт 41 Кт 60 и сумма НДС (если налог выделен в документах поставщика): Дт 19 Кт 60;
? после проверки бухгалтером и утверждения руководителем организации авансового отчета с прилагаемыми к нему платежными документами в бухгалтерском учете отражается оплата товара (погашение кредиторской задолженности перед поставщиком): Дт 60 Кт 71.
Зиборова О.В.
Ведущий консультант, аудитор
ЗАО ?Объединенная Консалтинговая Группа?
Ответы на вопросы размещены на сайте www.klerk.ru от 02.07.2010
Остались вопросы?
Меню услуг
Наши услуги
Взыскание дебиторской задолженности
Защита бизнеса при проверках миграционной службы
Закрыть