Предстоящие семинары «Петроградского Союза Предпринимателей»

5 апреля

«УСН: составление отчетности за 1 квартал 2007г. ЕНВД»

03,12 и 17 апреля

«Бухгалтерская и налоговая отчетность за I квартал 2007 года. Новое в налогообложении 2007 года»

Программа семинара:

Упрощенная система налогообложения

1. Составление отчетности за 1 квартал 2007 г. с учетом изменений в законодательстве РФ.

2. О порядке заполнения новой формы декларации за 1 квартал 2007г (приказ — 176н МФ РФ).

3. Новое в порядке признания отдельных расходов, в т. ч.:

— по реконструкции и модернизации основных средств
— по оплате труда по договорам гражданско-правового характера со штатными сотрудниками, по оплате труда совместителей, при существенных условиях договоров добровольного страхования для целей ст. 255 НК РФ
— на консультационные услуги
— командировочные расходы
— расходы по курсовым разницам
— расходы на пожарную охрану
— расходы по маркетинговым услугам — методика обоснования
— штраф за досрочный возврат кредита.

4. Особенности признания доходов, в т. ч. при: 

— получении имущества в рамках безвозмездного пользования
— использовании в расчетах векселей.

Применение коэффициента-дефлятора: неточность формулировки Приказа МЭРТ РФ № 360 и ее последствия для определения предельного размера дохода. Оформление счетов-фактур при утрате права на применение УСН. Возможность ведения Книги в электронном виде не с начала налогового периода.

5. О правомерности зачета авансовых платежей в счет уплаты минимального налога.

6. Реорганизация юридического лица как простейший способ изменения объекта налогообложения. Применение УСН при подаче заявления и отсутствии доходов от деятельности. Отдельные вопросы исчисления и уплаты единого налога, уплачиваемого при УСН.

Единый налог на вмененный доход

1. Особенности составления отчетности по ЕНВД. Комментарии порядка заполнения новой формы декларации за 1 квартал 2007 год (приказ № 177н Минфина России).

2. Организация раздельного учета — предмет регулирования учетной политики налогоплательщика (мнение Минфина РФ и судебная практика).

3. Применение в 2007г. коэффициента К 1: неточность формулировки Приказа МЭРТ России от 03.11.2006 года № 359 и ее последствия для определения суммы единого налога. О неприменении Книги индивидуальным предпринимателем в соответствии с гл. 23 НК РФ.

4. Применение ЕНВД в отношении отдельных видов деятельности: розничная торговля:

— отслеживание фактического использования реализованных товаров
— о характеристиках объектов торговли — примеры из судебной практики
— продажа товаров в розницу организациям. Комиссионная торговля.

Бытовые услуги: характеристика отдельных видов услуг. Размещение наружной рекламы: рекламоносители, приводящие к уплате ЕНВД. Проблемные вопросы применения ЕНВД в отношении иных видов деятельности.

5. Отдельные вопросы исчисления и уплаты единого налога, уплачиваемого при ЕНВД.

Общие вопросы применения законодательства

1. Арбитраж. Налоговое администрирование в 2007 г. Необоснованность налоговой выгоды. Новая методичка ФНС РФ о 16 новых возможных способах ухода от налогов.

2. НДФЛ, ЕСН и страховые взносы по ОПС: новое в практике применения имущественных и социальных вычетов; изменения в статьях 217 и 238 НК РФ. Новые правила начислений пособий по временной нетрудоспособности. Новое в расчете среднего заработка и оформлении больничных листов для совместителей.

3. Транспортный налог. Рекомендации по заполнению новой формы налогового расчета по авансовым платежам и новой формы декларации (приказы МФ РФ № 179н и № 180н).

4. Налог на имущество и земельный налог: новые формы отчетности и новые разъяснения.

1. Рекомендации по подготовке отчетности за 1 квартал 2007г. Составление бухгалтерской отчетности: уточнение отдельных показателей. Новая редакция ПБУ 3/2006: принципиальные изменения в учете курсовых разниц. Изменения в действующих нормативных документах (ПБУ 2/2007, 9/99).

2. НДС. Особенности заполнения новой единой формы декларации по внутренним оборотам и экспорту. ФНС РФ о порядке уплаты НДС деньгами и его декларирования с 01.01.2007 года при взаимозачетах, расчетах ценными бумагами и товарообменных операциях.

Новое в позициях арбитража и МФ РФ по вопросам:

— выполнения СМР
— начисления процентов по коммерческому кредиту
— заключения сделок безвозмездного пользования имуществом
— правильности оформления счетов-фактур
— раздельного учета входного налога
— включения в состав суммовых разниц НДС и его учет для целей налогообложения.
Применение налоговых вычетов, в т. ч.:
— последствия сдачи налоговой декларации с суммами к возмещению
— при заключении сделок лизинга, в т. ч. возвратного
— при оплате услуг вневедомственной охраны
— определение периода применения налоговых вычетов по НДС при исправлении счетов-фактур, в т. ч. полученных с опозданием
— вычеты по гостиничным услугам. 

О товарной накладной как доказательстве передачи товаров контрагенту из Беларуси.

3. Налог на прибыль. Требования к заполнению новой формы декларации за 1 квартал 2007г. Рекомендации по практическому применению изменений в гл. 25 НК РФ с 01.01.2007г. Формирование налоговой базы с учетом позиции арбитража и МФ РФ, в т. ч. по:

— формированию первоначальной стоимости ОС
— начислению амортизации по ОС после реконструкции и модернизации
— объектам капитальных вложений, неоконченных строительством.
Вопросы исчисления доходов и расходов, в т. ч. в отношении:
— даты признания косвенных расходов и правомерности их отнесения к расходам будущих периодов
— расходов по оплате маркетинговых услуг — методика обоснования
— сотовой связи
— приобретения программ и базы данных
— учета в составе расходов суммовых разниц
— командировочных расходов
— расходов на рекламу товарного знака, принадлежащего третьему лицу
— расходов на оплату труда
— создания нормальных условий труда
— штрафы за досрочный возврат кредита. 

О безнадежной задолженности: основания для списания в расходах. Исчисление налога в отношении обособленных подразделений.

4. Арбитраж. Налоговое администрирование в 2007г. Необоснованность налоговой выгоды. Новая методичка ФНС РФ о 16 новых возможных способах ухода от налогов.

5. Налог на имущество, транспортный и земельный налоги: новые формы отчетности и разъяснения.

6. НДФЛ, ЕСН и страховые взносы по ОПС, в т. ч.:

— изменения в ст. 217 и 238 НК РФ
— новое в расчете среднего заработка и оформлении больничных листов для совместителей
— новые правила начислений пособий по временной нетрудоспособности: разъяснения Минздрава РФ о порядке оформления документов на получение пособия и о порядке исчисления страхового стажа. Квалификация подотчетных сумм в качестве дохода. Возмещение расходов по проезду при нахождении в командировке. Компенсация за использование личного автотранспорта в служебных целях.

7. ЕНВД: о порядке заполнения новой формы декларации за 1 кв. 2007г. (приказ № 177н МФ РФ)

— сложные вопросы применения с учетом мнения МФ РФ и арбитражной практики.

8. Новые коэффициенты платы за негативное воздействие на окружающую среду (закон № 238-ФЗ).